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58彩票畜牧局及其所属二级机构2017年度财政财务收支情况审计结果公告 作者 : 县审计局 文章来源 : 县审计局 原创更新时间 : 2019-01-03 点击数 : -

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58彩票审计局审计结果公告

(2018年第9号)

58彩票畜牧局及其所属二级机构2017年度财政财务收支情况审计结果公告

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,58彩票审计局派出审计组,自2018年6月6日至8月14日,对县畜牧局及其所属二级机构2017年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一 、被审计单位基本情况

县畜牧局属全额供给的一级预算执行单位,主要职能为:指导全县畜牧业生产,引导畜牧业结构调整、区域布局和优质畜产品生产基地建设;指导畜牧业规模化养殖、标准化生产和产业化经营,促进畜牧业产前、产中、产后一体化发展;加强地方畜禽遗传资源的保护开发,推广畜禽新品种;培育、保护和发展畜产品品牌;参与扶持全县畜牧业发展的财政政策研究,提出项目建设,会同有关部门组织实施;负责全县畜禽防疫、动物及其产品质量安全卫生检验;负责全县重大动物疫病防控工作等。局机关内设畜牧股、财务股、办公室、防疫检疫股、医政药政股等。下设动物卫生监督所(全供)、动物疫病防治控制中心(全供),畜牧工作站(差供)、牛岗种猪场(差供)4个二级机构。截止2017年底,局机关编制14名(行政编制12名、工勤事业编制2名)人,实有在职人员12人。

二、审计评价意见

审计结果表明:县畜牧局及其所属二级机构2017年财务报表、帐薄等会计资料齐全,帐表、帐帐、帐证相符;会计核算基本真实地反映了2017年度财政财务收支情况;财政财务收支基本符合有关财经法规的规定;建立、健全并执行了有关内部控制制度;会计处理符合相关的行政单位财务规则和事业单位会计制度等;但在审计中也发现存在专项资金结余、应收未收育肥猪死因鉴定费等亟待改进和纠正的问题。

三、审计查出的主要问题

(一)至审计日专项资金未及时拨付4130792元

1.豫财贸〔2017〕32号指标文下达我县生猪调出大县奖励资金4580000元,2017年支付生猪保险配套资金929208元,至审计日资金未及时拨付3650792元。

2.豫财农〔2017〕210号指标文下达我县禁养区规模养殖厂关闭搬迁补助资金480000元,至审计日资金未及时拨付480000元。

(二)应收未收育肥猪死因鉴定费249150元

该局动物卫生监督所及畜牧工作站2015年8月至2017年12月协助保险公司共查勘死亡育肥猪121629头,应收取育肥猪死因鉴定费608145元(5元/头),实际收取358995元(已入账148804元、未入账已收到在支付中心210191元),应收未收249150元。

(三)代扣个人养老、职业年金未及时缴纳

畜牧工作站2017年底,代扣个人养老、职业年金181908.60元未及时缴纳(养老金130602.60元,职业年金51306元)。

(四)扩大费用支出标准和范围

1.该局机关2017年列报两人出差3天差旅费补助840元(食宿由会议举办方统一安排),按规定应列报往返2天560元差旅费补助,多列报280元差旅费补助。

2.动物疫病预防控制中心2017年在其他交通费用中违规列报“到老城办事处搭乘补助”120元。

3.动物卫生监督所2017年在租赁费中列报应由出租人承担的“房产税及印花税”12840元。

(五)接收票据不合规入账

该局2017年列报办公耗材1570元,票据加盖58彩票宇邦商贸有限公司发票专用章,后附同创电脑销货清单。

(六)现金管理不规范

1.该局机关2017年底现金余额为31037.58元。2018年7月13日现金余额为27377.58元,至审计日(2018年7月18日)经实地盘点:个人借条6张26600元;现金777.58元。

2.畜牧工作站2017年底现金余额为72148.91元。至审计日(2018年7月18日)现金余额为65446.81元,经实地盘点:借条60610元;已支出未转票据3100元;库存现金1736.81元。

3.动物疫病预防控制中心2017年底库存现金余额为13245.33元。

4.种猪场2017年底现金余额为75276.93元。至审计日(2018年7月19日)现金余额为359148.63元,经实地盘点:职工欠个人养老及医保票据64881元(32张);已支出未转票据216232元;个人借条70079.41元(其中未签批借条4张29423元,借条最早时间1993年);现金7956.22元。

四、审计处理及整改情况

针对上述审计发现的问题,58彩票审计局已依法出具审计报告。

县畜牧局对审计发现的问题高度重视,积极安排相关单位整改。多报的差旅费已退回;生猪调出大县资金已拨付,搬迁补助资金收回财政统筹使用。截至目前,对本次财政收支审计中发现的问题,已按要求整改。

 

58彩票审计局

2018年12月31日